Я працюю в Німеччині. Як подати податкову декларацію?

Чи я зобов’язаний/а подати німецьку податкову декларацію?

Обов’язок подати німецьку податкову декларацію потенційно виникає особливо в разі, якщо:

• ви були віднесені до податкового класу 3, 4, 5 або 6,
• вас до цього закликав німецький податковий орган Finanzamt,
• окрім зарплати отримували додаткові доходи понад 410 € на рік, наприклад, допомогу по безробіттю,
• ви зареєстрували неоподатковувані суми (наприклад, на дітей, на дружину тощо) і протягом року скористалися податковими пільгами.

У багатьох випадках вигідно подати німецьку декларацію навіть тоді, коли обов’язку немає. Подання податкової декларації в Німеччині дозволяє повернути податки до кількох тисяч євро.

Детальніше про те, коли виникає обов’язок подати декларацію в Німеччині, читайте ТУТ.

Коли потрібно подати податкову декларацію в Німеччині?

Якщо у вас є обов’язок подати німецьку декларацію, це потрібно зробити до 31 липня наступного року. Це означає, що німецьку декларацію за 2025 рік потрібно подати не пізніше 31 липня 2026 року. Якщо декларацію подає податковий консультант, термін продовжується до кінця лютого 2027 року.

Якщо обов’язку немає, але ви хочете подати декларацію для отримання повернення податків з Німеччини, можна зробити це за останні 4 роки.
Тобто, протягом 2025 року ви можете подати декларацію за 2024, 2023 та 2022 роки.
Декларацію за 2021 рік можна подати не пізніше 31 грудня 2025 року.
 

Що потрібно для подання податкової декларації в Німеччині?

Найважливішим документом є німецький річний розрахунок, Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Це підтвердження видає німецький роботодавець після закінчення податкового року (зазвичай до кінця лютого наступного року).

Якщо Ausdruck немає, у крайньому разі можна використати останню платіжну відомість, де зазначено доходи, сплачені податки та внески за весь податковий рік.

НАША ПОРАДА: зберігайте всі податкові документи, платіжні відомості та підтвердження мінімум 4 роки. Німецький податковий орган має право у будь-який час у цей період вимагати їх надання. Рекомендуємо створити окрему папку для кожного року (паперову й електронну), де будуть наявні всі необхідні документи.
 

Найчастіші відраховувані пункти в Німеччині

При поданні декларації в Німеччині можна скористатися різними відрахуваннями, що можуть значно збільшити повернення податків:

• Werbungskosten (робочі витрати)
• Unterkunftskosten (витрати на житло)
• Sonderausgaben (особливі витрати)
• Außergewöhnliche Belastungen (надзвичайні витрати)

Всі часті витрати, які можна врахувати, ми описали в статті: Найпоширеніші податкові витрати в німецькій податковій декларації. 

Важливо: для застосування цих відрахувань потрібні всі документи та підтвердження. Чим більше витрат ви зазначите, тим більше може бути повернення податків.
 

Оскарження рішення німецького податкового органу

Чи знали ви, що до 30 % рішень німецького податкового органу є неправильними?

Якщо вам повернули менше податків, ніж слід, можна подати оскарження. Оскарження потрібно подати якнайшвидше після отримання рішення.

Компанія TJ-Legal  має високий рівень успішності при поданні оскаржень рішень німецького податкового органу. Завдяки нашій допомозі сотні клієнтів вже отримали набагато більше, ніж спочатку признав орган.