Повернення податків з Німеччини

З Німеччини Ви можете вимагати повернення податків за останні 4 роки. Це означає, що якщо ви працювали там у період з 2021 по 2024 рік, то так, ви можете мати право на переплату податку. Важливо, щоб ви працювали там як найманий працівник. Подати заявку на сплату податків з Німеччини варто, навіть якщо ви працювали там лише кілька місяців, якщо ви відповідаєте умовам податкового резидентства. Ви можете вимагати відшкодування податку з Німеччини, навіть якщо вас там більше немає.

Як правило, найважливішим документом, необхідним для повернення податків з Німеччини, є річна податкова декларація, яка німецькою мовою називається Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Ваш роботодавець зобов'язаний видати вам цю квитанцію. Якщо з якихось причин у вас немає цієї довідки, вам знадобиться принаймні остання платіжна відомість від кожного роботодавця. 

Якщо ви претендуєте на відрахування у вашій німецькій податковій декларації, ви повинні бути в змозі довести їх, якщо німецькі податкові органи попросять вас про це. До них відносяться, наприклад, документи про оплату проживання (банківські виписки, Rechnung), договір оренди житла в Німеччині або велика технічна ліцензія.

На жаль, універсальної відповіді на це питання немає, але, як правило, податкові переплати з Німеччини досить високі, часто перевищують тисячу євро. Однак на розрахунок точної суми переплати впливає низка факторів. Серед них особливо важливими є розмір вашої заробітної плати, сума сплаченого прибуткового податку, ваша податкова група, розмір вашого доходу за межами Німеччини, отримання компенсації заробітної плати та заявлені відрахування. Важливо пам'ятати, що ви повинні бути в змозі документально підтвердити всі свої німецькі доходи та витрати, якщо німецькі податкові органи вимагатимуть цього.

Повернення податків з Німеччини – це фактично подання німецької податкової декларації. Як найманий працівник, ви сплачуєте прибутковий податок зі своєї німецької заробітної плати. Ви можете отримати її частково або повністю, подавши німецьку податкову декларацію. За певних умов українець у Німеччині може бути зобов’язаний подати німецьку податкову декларацію. У таких ситуаціях розумно діяти вчасно, оскільки за несвоєчасну подачу декларації передбачені штрафні санкції.

На жаль, універсальної відповіді на це питання не існує. На те, скільки часу потрібно німецькій податковій службі, щоб обробити вашу податкову декларацію, впливає низка факторів. З нашого досвіду, в середньому це займає 3-6 місяців, але це не завжди є правилом. Якщо ви надішлете заяву на повернення податків у найбільш завантажений період роботи податкової, який зазвичай припадає на лютий-травень, це може зайняти більше ніж чотири місяці. Німецька податкова служба обробляє податкові декларації в порядку їх надходження. Чим раніше ви подасте заяву на повернення податку, тим швидше ви отримаєте свої гроші.

Один зі способів збільшити суму податкового відшкодування в Німеччині - заявити у своїй податковій декларації про відрахування та податкові бонуси. До них відносяться витрати на проживання в Німеччині (так звана Doppelte Haushaltsführung), витрати на проїзд, витрати на страхування життя або від нещасних випадків, медичні витрати в Німеччині, витрати на догляд за дітьми в Німеччині тощо. Однак майте на увазі, що ви повинні бути в змозі задокументувати всі витрати на вимогу німецької влади. Тому важливо зберігати всі квитанції про оплату.

У Німеччині подружжя може подати одну спільну податкову декларацію. У понад 80% випадків спільне оподаткування є більш вигідним для подружжя, що призводить до більшої переплати податків. Сума неоподатковуваного мінімуму вдвічі вища при спільному оподаткуванні, ніж при роздільному. Обов'язковою умовою спільного оподаткування подружжя є те, що ви перебували у шлюбі хоча б один день у році, за який ви претендуєте на повернення податку.

Існує кілька способів подати податкову декларацію в Німеччині. Перш за все, ви можете зробити це самостійно. Однак переконайтеся, що ви дійсно вимагаєте всі відрахування, на які маєте право. Обов'язково вкажіть суму всіх ваших витрат, пов'язаних з роботою в Німеччині за рік, за який ви вимагаєте відшкодування. Якщо ви цього не зробите, ви позбавите себе сотень євро, що було б дуже прикро. Обережність також рекомендується, якщо ви вирішили скористатися послугами знайомих або «позаштатних» бухгалтерів, які обіцяють подати вашу податкову декларацію за кілька десятків євро. Якщо ви не скористаєтеся вищезазначеними відрахуваннями, то фактично не заощадите, а переплатите. Перевірений спосіб - скористатися послугами компанії, яка має досвід роботи з німецьким податковим законодавством. Ми будемо раді допомогти вам з поверненням податків з Німеччини.

Ні, подача податкової декларації та отримання повернення податків не впливають на вашу пенсію, дозвіл на роботу чи інші питання, пов’язані з перебуванням у Німеччині. Ці процедури є окремими від імміграційних чи соціальних прав і не можуть зашкодити вашому статусу чи майбутнім можливостям у країні.

Ми розуміємо, що ви можете переглядати пропозиції від декількох компаній, коли зацікавлені в послузі. Якщо ви знайдете конкурента, який пропонує ту саму послугу, що й ми, але за нижчою ціною, ми надамо її вам на 10% дешевше. Просто надайте нам доказ цього. Саме так, у вас є унікальна можливість отримати експертні послуги за ідеальною ціною. Скористайтеся нею! Ви можете ознайомитися з повними умовами за цим посиланням.

Податковий рік у Німеччині триває з 1 січня по 31 грудня. Ви можете подати заявку на відшкодування за чотири попередні податкові роки - 2021, 2022, 2023 і 2024.

ПРИКЛАД №1 Петро скористався послугами TJ-Legal і отримав право на відшкодування податку з Німеччини в розмірі 1 700 євро. Він обрав пакет «Повний», тому йому не потрібно було користуватися жодними додатковими послугами. Вартість повного пакету становить 25% від одержаної суми.

Розрахунок: 1 700 eur x 0,25 (25 %) = 425 євро

Петро заплатить за послугу 425 євро.
 

ПРИКЛАД 2 Яна мала право на повернення податку з Німеччини в розмірі 300 євро. Вона обрала пакет «Пріоритетний», і їй не потрібно було користуватися додатковими послугами. Плата за пакет «Пріоритетний» становить 29 % від отриманої суми.

Розрахунок: 300 євро х 0,29 (29 %) = 87 євро.

Однак Яна заплатить за послугу 99 євро, оскільки мінімальна плата за будь-який пакет становить 99 євро.

ПРИКЛАД 3 Івета мала право на повернення податку з Німеччини в розмірі 1 350 євро. Вона обрала пакет «Базовий». Вона скористалася додатковою послугою отримання довідки про доходи від свого роботодавця. Плата за Базовий пакет становить 22% від заявленої суми.

Розрахунок: 1 350 x 0,22 (22 %) =297 євро

Вартість отримання довідки про доходи у випадку Івети склала 59 євро. Івета заплатить за послугу 356 євро (297 євро + 59 євро).

*Вартість послуг завжди вказана на основі актуальних прейскурантів, приклади актуальні станом на березень 2025 року