Актуалізовано: 12.01.2026

Важливо: податок у розмірі 15 % від вартості виставлених рахунків за будівельні роботи сплачуєте не ви як підрядник, а ваш німецький замовник (клієнт), який утримує його безпосередньо з вашого виставленого рахунку і перераховує до податкової служби. Це означає, що якщо ви виставите рахунок на 10 000 євро, ваш клієнт (роботодавець) виплатить вам лише 8 500 євро, а решту 1 500 євро надішле як Bauabzugsteuer до податкової інспекції Chemnitz-Süd. Ці відраховані гроші не втрачені – ви можете їх повернути, якщо ви відповідаєте умовам (зокрема, якщо у вас в Німеччині не виник постійне підприємство).

 

Я хочу подати заявку на повернення відрахованого податку. Що для цього потрібно?

Податок Bauabzugsteuer можна повернути в місцевій податковій інспекції, додавши до заяви підтвердження того, що у вас не було постійного підприємства, та підтвердження сплаченого податку від клієнта.

Повернення будівельного податку можна вимагати лише після закінчення календарного року, за який був сплачений цей податок.

Ми з радістю допоможемо вам з оформленням заяви. Зв’яжіться з нами і наш спеціаліст про все вам розповість.

Важливі терміни:

  • За 2025 рік ви можете подати заявку з 1 січня 2026 року
  • Термін давності становить 2 роки – наприклад, за 2024 рік ви можете подати заявку до кінця 2026 року

Постійне підприємство (Betriebsstätte) виникає, якщо ви працюєте на одному будівельному майданчику або для одного замовника більше 12 місяців безперервно.

Freistellung – як уникнути сплати податку заздалегідь

Рекомендуємо якомога швидше до початку роботи в Німеччині (або найпізніше до оплати першого рахунку за будівельні послуги) оформити звільнення від будівельного податку, тобто Freistellung. З цим документом не потрібно утримувати, звітувати та сплачувати податок, що є вигідним як для замовника, так і для постачальника будівельних послуг.

ПІДКАЗКА: Ми можемо допомогти вам з оформленням Freistellung, достатньо зареєструватися на нашому сайті, і наш фахівець зв'яжеться з вами.

 

Скільки часу займає повернення податку на доходи фізичних осіб?

Опрацювання заявки на повернення будівельного податку займає в середньому від 2 до 6 місяців.

Що впливає на тривалість опрацювання:

  • Повнота документів – неповні заявки відправляють назад для доповнення, що подовжує процес
  • Робоче навантаження уряду – у період з березня по червень обробка займає більше всього часу
  • Складність вашого випадку – якщо орган має підозру на постійне підприємництво, він проводить більш ретельну перевірку
  • Правильність даних – будь-яка невідповідність може призвести до додаткових запитів від уряду

 

Яка плата за обробку заявки на повернення податку на доходи фізичних осіб?

Плата за обробку становить 207,87 євро з ПДВ (169,00 євро без ПДВ) або 19,68 % від поверненого податку (16 % без ПДВ), якщо повернений податок перевищує 1056 євро.

Примітка: актуальні ціни на наші послуги ви завжди можете знайти в розділі Ціни.