Що таке Freistellung (Freistellungsbescheinigung)?

Freistellung, точніше Freistellungsbescheinigung, – це офіційне підтвердження, видане німецьким податковим урядом (Finanzamt).

Документ чітко каже:

Ніхто не буде відраховувати 15 % від ваших рахунків за будівельні роботи.

Згідно § 48b EStG (Einkommensteuergesetz – закон про податок на доходи), якщо у вас немає Freistellungsbescheinigung (звільнення від будівельного утримуваного податку), замовник зобов’язаний утримати цей податок і сплатити його безпосередньо німецькій податковій.

Простими словами:

  • з Freistellung ви отримуєте 100 % з суми
  • без Freistellung – лише 85 %.

 

Для кого призначений Freistellung?

Freistellung стосується ФОП та компаній, які виконують будівельні та / або монтажні роботи в Німеччині.

 

Чи потрібно мати Freistellung одразу?

Ні, по закону ви не зобов’язані мати Freistellung. Але працювати без нього просто невигідно.

Ідеально мати його ще до виставлення першого рахунку. Якщо його немає, замовник автоматично зніме 15 %. Хоча ці гроші потім можна повернути назад, але то довгий процес.

Порада: практика показує, що багато людей втрачають сотні чи навіть тисячі євро лише через те, що не оформили Freistellung вчасно. Не втрачайте гроші, оформлюйте його заздалегідь.

 

Де оформити Freistellung?

Заявку подають до німецького податкового уряду - Finanzamt.

Але вам необхідно мати присвоєний німецький податковий номер (Steuernummer).

Що потрібно для заявки на Freistellung?

Зазвичай:

  • німецький податковий номер (Steuernummer),
  • свідоцтво про підприємницьку діяльність або виписка з торгового реєстру,
  • підтвердження податкового резидентства,
  • основні дані про вашу підприємницьку діяльність.

Кожна ситуація відрізняється, і різні органи можуть вимагати різні документи.

 

Як довго дійсний Freistellung?

Freistellung не видається назавжди, термін дії індивідуальний.

Найпоширеніші варіанти:

  • 3–6 місяців
  • 1 рік
  • 3 роки (рідко)

Необхідно:

Якщо термін мине, замовник знову почне утримувати 15 %.

 

Що робити, якщо вже зняли 15 %?

Якщо ви працювали без Freistellung і замовник утримав податок, гроші не втрачені назавжди.

Можна подати заявку на повернення утриманого податку - Bauabzugsteuer.

Але це процес на кілька місяців. Краще мати Freistellung з самого початку, щоб уникнути цих складнощів.

 

Що робити, якщо працюю для кількох замовників?

Добра новина: один Freistellung діє для всіх ваших замовників.

Це означає:

  • не потрібно мати окремий документ для кожної компанії,
  • замовникам потрібно надати копію документа перед початком співпраці.

 

Що робити, якщо немає Freistellung і робота вже почалася?

  • Варіант 1: домовитись із замовником, що рахунки тимчасово не оплачуватимуться, поки ви не оформите Freistellung.
  • Варіант 2: погодитись на утримання 15 % з тим, що повернете ці кошти пізніше (але процес довгий).
  • Варіант 3 (найкращий): оформити Freistellung до початку роботи. Уникайте проблем заздалегідь.

 

Як отримати Freistellung?

Процес з TJ-Legal простий:

  1. Заповніть коротку форму з основними даними.
  2. Наш спеціаліст зв’яжеться з вами протягом одного дня.
  3. Під час консультації пояснить усі деталі та відповість на питання.
  4. Ми подбаємо про весь процес отримання Freistellung за вас.

 

Поширені проблеми

Щоб дізнатися, які ситуації можуть виникнути без Freistellung і як їх уникнути, читайте наш блог: Що може статися, якщо у вас немає Freistellung? 3 ситуації з реальної практики

 

Висновок

Freistellung це не просто папірець. Це захист ваших грошей.

Якщо ви працюєте в будівництві в Німеччині і не маєте його, ви добровільно втрачаєте 15 % власних грошей.

Отримайте Freistellung і не втрачайте 15% своїх грошей. Freistellung